Ålandsbanken Delårsrapport Delårsrapport för perioden januari - juni 2009

ÅLANDSBANKEN ABP BÖRSMEDDELANDE 24.08.2009 KL. 09.00 Delårsrapport för perioden januari - juni 2009 Perioden i korthet - Koncernens rörelsevinst ökade med 134 % till 27,6 Meuro (januari - juni 2008: 11,8) - Intäktsföring av negativ goodwill från köpet av Ålandsbanken Sverige AB förbättrade resultatet med 22,5 Meuro, medan det operativa resultatet i Ålandsbanken Sverige AB belastade koncernens resultat med 2,7 Meuro. - Räntenettot minskade med 8 % till 19,2 Meuro (20,9) - Provisionsintäkterna ökade med 28 % till 13,0 Meuro (10,2) - Nettointäkterna från värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 3,9 Meuro (1,0) - Intäkterna sammanlagt ökade med 14 % till 42,4 Meuro (37,1) - Kostnaderna ökade med 39 % till 35,3 Meuro (25,3) - Kreditförlusterna uppgick till 2,2 Meuro (0,2) - Utlåningen ökade med 14 % till 2 428 Meuro (juni 2008: 2 127) - Inlåningen ökade med 14 % till 2 401 Meuro (juni 2008: 2 110) - Det förvaltade fondkapitalet uppgick till 647 Meuro (318) - Avkastningen på eget kapital (ROE) var 34,3 % (13,0) - Kostnad/intäktsrelationen (K/I) inklusive negativ goodwill var 58 % (68 %) - Kapitaltäckningsgraden enligt Basel 2 uppgick till 12,7 % (12,1) - Vinsten per aktie uppgick till 2,18 euro (0,71) RESULTAT OCH LÖNSAMHET Denna delårsrapport har upprättats enligt de av EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34, delårsrapportering. Resultatet för perioden i sammandrag Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Ålandsbanken Sverige AB, Ålandsbanken Fonder AB och Alpha Management Company S.A.) har konsoliderats så att balansräkning per 30.6.2009 och resultatet för perioden 1.4 - 30.6.2009 ingår i koncernen. Detta påverkar jämförbarheten med motsvarande period ifjol. Fördelning mellan verksamhetsområdena Finland och Sverige finns i tabellen ”Resultat nyanskaffad verksamhet” på sidan 9. Koncernens rörelsevinst ökade under januari - juni med 134 procent till 27,6 miljoner euro (11,8 motsvarande period 2008). Koncernen har under perioden intäktsfört negativ goodwill om 22,5 miljoner euro som en följd av köpet av Kaupthing Bank Sverige AB. Räntenettot var lägre ä n för motsvarande period ifjol som en följd av sjunkande räntor. Nettointäkterna från värdepappershandel och valutaverksamhet samt övriga rörelseintäkter var högre än ifjol. Intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 14 procent till 42,4 miljoner euro (37,1), medan kostnaderna ökade med 39 procent till 35,3 miljoner euro (25,3). Avkastningen på eget kapital (ROE) ökade till 34,3 procent (13,0) och resultatet per aktie till 2,18 euro (0,71). Räntenetto Koncernens räntenetto minskade under perioden med 8 procent till 19,2 miljoner euro (20,9), på grund av lägre ränteläge trots volymökning på inlåning och utlåning. Marginalerna på utlåning har under perioden fortsättningsvis utvecklats positivt. Ålandsbanken Sverige AB hade ett räntenetto på 1,1 miljoner euro. Utlåningsvolymen ökade med 14 procent till 2 428 miljoner euro (2 127), medan inlåningsvolymen ökade med 14 procent till 2 401 miljoner euro (2 110). Övriga intäkter Provisionsintäkterna ökade med 28 procent till 13,0 miljoner euro (10,2). Intäkterna från värdepappers-, fond- och förvaltningsprovisioner har ökat under perioden. Ålandsbanken Sverige AB:s provisionsintäkter uppgick till 3,3 miljoner euro. Resultatet av egen handel med värdepapper uppvisar en vinst om 2,9 miljoner euro (0,5). Värdering och realisering av värdeuppgång i räntesäkrande derivat (Ålandsbanken tillämpar inte säkringsredovisning) gav under första kvartalet en positiv engångseffekt om 2,4 miljoner euro. Utfallet av handeln på valutamarknaden ökade till 1,1 miljoner euro (0,5). Nettointäkterna från finansiella tillgångar som kan säljas var 0,1 miljoner euro (0,1) och nettointäkterna från förvaltningsfastigheter var 0,2 miljoner euro (0,2). De övriga rörelseintäkterna ökade till 7,3 miljoner euro (5,7) som en följd av ökade intäkter från försäljning och utveckling av IT-system. Ålandsbanken Abp har under perioden köpt Kaupthing Bank Sverige AB, numera Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Kaupthing Bank Sverige AB, Kaupthing Fonder AB och Alpha Management Company S.A.). Förvärvsanalysen visar att de förvärvade nettotillgångarna efter omstruktureringskostnader uppgick till 57,2 miljoner euro och anskaffningsvärdet för aktierna, inkluderande köpeskilling och anskaffningskostnader, uppgick till 34,7 miljoner euro. En negativ goodwill om 22,5 miljoner euro har intäktsförts i koncernen under andra kvartalet. För detaljerad information om förvärvsanalysen se p. 4 i Noter till ko ncernens delårsrapport på sida 12. Koncernens totala intäkter inklusive negativ goodwill ökade med 75 procent till 64,9 miljoner euro (37,1). Kostnader Personalkostnaderna steg med 40 procent till 20,0 miljoner euro (14,2), som en följd av införlivandet av Ålandsbanken Sverige AB samt avtalsenliga löneökningar. Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 4,4 miljoner euro. Förändringen i Ålandsbanken Abp:s Pensionsstiftelse enligt korridormetoden påverkade personalkostnaderna med 0,0 miljoner euro (-0,1). Övriga administrationskostnader (kontor, marknadsföring, kommunikation och IT) ökade till 7,5 miljoner euro (5,5). Tillverkning för eget bruk uppgick till -0,3 miljoner euro (-0,2) och avser kostnader för dataprogram som i enlighet med IFRS skall aktiveras. Avskrivningarna ökade till 3,2 miljoner euro (2,8). Övriga rörelsekostnader uppgick till 5,1 miljoner euro (3,0). Koncernens totala kostnader steg med 39 procent till 35,3 miljoner euro (25,3). Nedskrivning av krediter och andra förbindelser Kreditförlusterna uppgick till 2,2 miljoner euro (0,2). Av dessa är 0,7 miljoner euro riktade individuella nedskrivningar och 1,5 miljoner euro en gruppvis nedskrivning riktad mot fastighetsbranschen. Andra kvartalet 2009 I jämförelse med andra kvartalet 2008 ökade koncernens rörelsevinst med 248 procent till 21,3 miljoner euro (Kv II 2008: 6,1). Intäkter De totala intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 16 procent till 22,1 miljoner euro (19,0). Lägre ränteläge resulterade i att räntenettot minskade med 6 procent till 10,1 miljoner euro (10,7), trots ökade volymer på in- och utlåning. Provisionsintäkterna förbättrades och uppgick till 8,1 miljoner euro (5,1). Provisionsintäkter från värdepapper och förvaltning förbättrades under perioden. Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 0,8 miljoner euro (0,4). Övriga rörelseintäkter ökade till 3,9 miljoner euro (3,1) som en följd av högre intäkter från IT-verksamhet. Kostnader De totala kostnaderna ökade med 68 procent till 21,5 miljoner euro (12,8). Under kvartalet uppgick personalkostnaderna till 12,3 miljoner euro (7,1). Antal anställda ino m koncernen har ökat som en följd av köpet av Ålandsbanken Sverige AB samtidigt som avtalsenliga löneförhöjningar har genomförts. Övriga administrationskostnader ökade till 4,6 miljoner euro (2,9) för andra kvartalet, till största delen p.g.a. ökade externa datakostnader. Ökade fastighetskostnader och hyror ledde till att övriga rörelsekostnader steg till 3,0 miljoner euro (1,6). Balans och åtaganden utanför balansräkningen Koncernens balansomslutning uppgick vid periodens slut till 3 152 miljoner euro (2 768). Koncernen har under perioden emitterat debenturlån 1/2009 och 2/2009 för 34 miljoner euro. Koncernen har med tillstånd av Finansinspektionen i enlighet med lånevillkoren förtidsinlöst debenturlån 2/2004 som emitterades den 4 juni 2004. Åtaganden utanför balansräkningen ökade till 298 miljoner euro (176). Personal Arbetad tid i koncernen omräknat till heltidstjänster var 582 under januari - juni 2009 (499), vilket är en ökning med 83 tjänster jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen beror på förvärvet av Ålandsbanken Sverige AB. Antalet anställda i Ålandsbanken Sverige AB per den 30 juni 2009 uppgick ti ll 174 stycken. -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30.06 | 30.06 | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Abp | 308 | 328 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ab Compass Card Oy Ltd | 5 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Crosskey Banking Solutions Ab Ltd | 152 | 137 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Asset Management Ab | 18 | 14 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Fondbolag Ab | 6 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Equities Ab | 6 | 0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Sverige AB | 87 | 0 | ----------------------- --------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Veranta Ab | 0 | 8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt antal heltidstjänster omräknat från arbetad | 582 | 499 | | tid | | | -------------------------------------------------------------------------------- K/I - tal Effektiviteten mätt som kostnader i förhållande till intäkter, inklusive respektive exklusive kreditförluster: -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30.06 | 30.06 | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive negativ goodwill | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,58 | 0,68 | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,54 | 0,68 | ------------------------------------------ -------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive negativ goodwill | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,68 | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,83 | 0,68 | -------------------------------------------------------------------------------- Kapitaltäckningsgrad Koncernen redovisar kapitaltäckningsgraden i enlighet med Pelare 1 i Basel 2. Koncernens kapitaltäckningsgrad var vid utgången av juni 12,7 procent. Kapitalkravet för kreditrisker har beräknats enligt schablonmetoden och kapitalkravet för operativa risker har beräknats enligt basmetoden i Basel 2 regelverket. -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 juni | 30 juni | 31 dec | |   | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas, miljoner euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt kapital 1) | 125,9 | 104,0 | 112,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Supplementärt kapital | 70,0 | 50,0 | 53,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas totalt | 195,9 | 154,0 | 165,7 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för kreditrisker | 108,3 | 92,6 | 95,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för operativa risker | 14,6 | 9,3 | 9,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för marknadsrisker | 0,5 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav totalt | 123,4 | 101,9 | 105,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 12,7 | 12,1 | 12,6 | ------------------------------------------------------------------ -------------- | Primärkapitalrelation, % | 8,2 | 8,2 | 8,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Periodens resultat med avdrag för estimerad dividendutdelning ingår. | -------------------------------------------------------------------------------- Inlåning Inlåningen från allmänheten, inklusive masskuldebrev och bankcertifikat, fortsatte att öka under januari - juni 2009. Inlåningen den 30 juni 2009 var 2 401 miljoner euro, en ökning med 14 procent (2 110), varav 261 miljoner euro var inlåning i Ålandsbanken Sverige AB. Depositionerna ökade med 18 procent till 2 027 miljoner euro (1 720). Masskuldebrev och bankcertifikat emitterade till allmänheten minskade med 4 procent till 374 miljoner euro (390). Utlåning Krediterna till allmänheten har under de 12 senaste månaderna ökat med 14 procent till 2 428 miljoner euro (2 127). Utlåningen i Ålandsbanken Sverige AB var 158 miljoner euro. Utlåningen till privathushåll ökade med 12 procent till 1 648 miljoner euro (1 474). 68 procent (69) av koncernens totala utlåning utgjordes av utlåning till privathushåll. Utlåning till företag steg med 20 procent till 756 miljoner euro (628). Ab Compass Card Oy Ltd Ab Compass Card Oy Ltd är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolagets affärsidé är utgivning av kredit- och debetkort till privata och institutionella kunder. Bolaget är i en uppstartsfas och har inte haft rörelseintäkter under räkenskapsperioden. Bolaget har för närvarande 6 anställda och kontor i Mariehamn och Helsingfors. Crosskey Banking Solutions Ab Ltd Crosskey Banking Solutions Ab Ltd är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolagets affärsidé är att utveckla, leverera och förvalta banksystem för finansiella aktörer på den nordeuropeiska marknaden, med fokus på helhetslösningar och effektiva bankprocesser. Bland Crosskeys kunder finns för närvarande DnB NOR, S-Banken, Tapiola Bank, Ålandsbanken, eQ Bank och Ålands Penningautomatförening. Resultatutvecklingen har varit god under första halvåret och bolagets resultat överskrider budget. Crosskey har för närvarande 174 anställda och kontor i Mariehamn, Åbo, Helsingfors och Stockholm. Ålandsbanken Asset Management Ab Ålandsbanken Asset Management Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget erbjuder kapitalförvaltning åt inst itutioner och privatpersoner. Bolaget förvaltar dessutom alla Ålandsbankens placeringsfonder. Bolaget har för närvarande ca 500 kunder och 800 miljoner euro i förvaltat kapital. Resultatet för årets första sex månader är lägre än motsvarande tid ifjol, men helårsresultatet förväntas överskrida resultatet för år 2008. Ålandsbanken Equities Ab Ålandsbanken Equities Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget erbjuder aktieanalys och aktiemäkleri åt institutionella placerare. Bolaget har kontor i Helsingfors. I juli bildades dotterbolaget Ålandsbanken Equities Research Ab som kommer att ta hand om aktieanalysen. Ålandsbanken Fondbolag Ab Ålandsbanken Fondbolag Ab är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget bedriver fondverksamhet och förvaltar i dagsläget 11 placeringsfonder, registrerade i Finland. Fondbolagets strategi är att fonderna skall vara konkurrenskraftiga och anpassade för Ålandsbankens kunders placeringsbehov. Fondkapitalets utveckling under första halvåret var tudelad. Under januari till mars sjönk kapitalet till följd av negativ utveckling både i fondernas aktie- och ränteplaceringar samt visst nettoutflöde av kapital. Under april till juni inträffade en stark återhämtn ing på såväl aktie- som räntemarknaden. Kurserna steg snabbt och detta i kombination med att placerarna återvände med kapital medförde att det förvaltade kapitalet i Ålandsbankens fonder totalt ökade med 6,9 procent till 251,9 miljoner euro (från 235,7 miljoner euro 31.12.2008). Antalet fondandelsägare ökade också totalt under första halvåret med 9,4 procent till 15 421 (från 14 097 per 31.12.2008). Ålandsbanken Sverige AB Ålandsbanken Sverige AB är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget har verksamhet inom private banking, förmögenhetsförvaltning, aktiemäkleri och institutionell aktiehandel. Ålandsbanken Sverige AB har 261 miljoner euro i inlåning från allmänheten, 158 miljoner euro utlåning och 396 miljoner euro i förvaltat fondkapital. Ålandsbanken Sverige AB har för närvarande 174 anställda och kontor i Stockholm, Göteborg och Malmö. Väsentliga händelser efter rapportperiodens utgång Ålandsbanken Equities Research Ab har bildats som dotterbolag till Ålandsbanken Equities Ab. Utsikter 2009 2009 kommer att vara mycket utmanande för samtliga aktörer inom finansiell verks amhet. Ålandsbanken förväntar sig att det operativa resultatet i Finland kommer att sjunka till följd av ytterligare försvagning av räntenettot på grund av det mycket låga ränteläget, och en fortsatt låg aktivitet inom kapitalmarknaderna. Förvärvet av Kaupthing Bank Sverige AB ger en betydande positiv engångseffekt på koncernens resultat under året. Den operativa verksamheten i Sverige kommer dock att belasta årets resultat. Sammantaget förväntar vi oss att koncernens resultat blir väsentligt bättre än under 2008. Det skall även fortsättningsvis betonas att det råder stor osäkerhet i det globala finansiella systemet. Detta i kombination med förvärvet av Kaupthing Bank Sverige gör att framtidsutsikterna är behäftade med större osäkerhet än normalt. Bedömningen av utsikten för 2009 baserar sig på koncernens antaganden om den kommande utvecklingen på ränte- och finansmarknaden. Det allmänna ränteläget, efterfrågan på krediter, utvecklingen på kapital- och finansmarknaden och konkurrenssituationen samt konjunkturläget är dock faktorer som koncernen inte kan påverka. Ekonomisk information för 2009 Delårsrapporter 2009 perioden 1.1 - 30.9.2009 publiceras måndagen den 26 oktober 2009. Mariehamn den 21 augusti 2009 STYRELSEN -------------------------------------------------------------------------------- | NYCKELTAL | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Jan-juni | Jan-juni | Helår | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie före utspädning, | 2,18 | 0,71 | 1,22 | | euro 1) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie efter utspädning, | 2,18 | 0,71 | 1,22 | | euro 2) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiekurs, euro vid periodens slut, | | | | | euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | A-aktien | 28,50 | 29,50 | 26,60 | -------------------------------------------------------------------------------- | B-aktien | 22,00 | 25,00 | 17,24 | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital per aktie, euro 3) | 13,63 | 11,18 | 11,87 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på eget kapital, % (ROE) | 34,3 | 13,0 | 10,7 | | 4) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på totalt kapital, % (ROA) | 1,7 | 0,6 | 0,5 | | 5) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Soliditet, % 6) | 5,0 | 4,7 | 5,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning, miljoner euro | 2 428 | 2 127 | 2 193 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inlåning från allmänheten, miljoner | 2 401 | 2 110 | 2 126 | | euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital, miljoner euro | 158 | 130 | 138 | -------------------------------------------------------------------------------- | Balansomslutning, miljoner euro | 3 152 | 2 768 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnads/intäktsrelation (K/I-tal) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,68 | 0,73 | -------------------------------------------------------------------------------- | exklusive kreditförluster | 0,83 | 0,68 | 0,70 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + | | utestående aktier) | -------------------------------------------------------------------------------- | 3) (Eget kapital - min oritetens andel av kapitalet) / Antal aktier på | | bokslutsdagen | -------------------------------------------------------------------------------- | 4) (Rörelsevinst - skatt) / Eget kapital i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 5) (Rörelsevinst - skatt) / Balansomslutning i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 6) Eget kapital / Balansomslutning | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 juni | 30 juni | 31 dec | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- |  miljoner euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | AKTIVA | | | | ------------------------------------------------------ -------------------------- | Kontanta medel | 87 | 60 | 79 | -------------------------------------------------------------------------------- | Hos centralbanker belåningsbara | 144 | 131 | 146 | | fordringsbevis | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringar på kreditinstitut | 198 | 202 | 123 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringar på allmänheten och | 2 428 | 2 127 | 2 193 | | offentlig sektor | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringsbevis | 126 | 131 | 131 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar | 23 | 3 | 3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar i | 1 | 2 | 1 | | ägarintresseföretag | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 17 | 22 | 15 | ---- ---------------------------------------------------------------------------- | Immateriella tillgångar | 5 | 6 | 5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Materiella tillgångar | 36 | 29 | 36 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga tillgångar | 57 | 31 | 11 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatregleringar och | 27 | 24 | 25 | | förskottsbetalningar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skattefordringar | 2 | 1 | 1 | -------------------------------------------------------------------------------- |   | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | AKTIVA TOTALT | 3 152 | 2 768 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | PASSIVA | | | | ------------------------------------- ------------------------------------------- | Skulder till kreditinstitut | 119 | 82 | 71 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder till allmänheten och offentlig | 2 028 | 1 722 | 1 758 | | sektor | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Skuldebrev emitterade till allmänheten | 661 | 683 | 665 | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 9 | 4 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder | 62 | 53 | 41 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatregleringar och erhållna | 37 | 25 | 18 | | förskott | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Efterställda skulder | 59 | 52 | 53 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skatteskulder | 20 | 16 | 19 | ---------------------------------------------------------------------- ---------- | FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT | 2 994 | 2 637 | 2 631 | -------------------------------------------------------------------------------- | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | EGET KAPITAL OCH MINORITETSANDELAR | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiekapital | 23 | 23 | 23 | -------------------------------------------------------------------------------- | Överkursfond | 33 | 33 | 33 | -------------------------------------------------------------------------------- | Reservfond | 25 | 25 | 25 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fond för verkligt värde | 3 | 0 | 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Balanserad vinst | 73 | 48 | 54 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av kapitalet | 157 | 129 | 137 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetsandelar a v kapitalet | 1 | 1 | 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | EGET KAPITAL TOTALT | 158 | 130 | 138 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | PASSIVA TOTALT | 3 152 | 2 768 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | jan-juni | jan-juni | Helår | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro  | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 19,2 | 20,9 | 42,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter från investeringar i form av | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | eget kapital | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 13,0 | 10,2 | 18,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -1,4 | -1,1 | -2,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter av värdepappershandel och | 3,9 | 1,0 | 3,3 | | valutaverksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | 0,1 | 0,1 | -0,1 | | tillgångar som kan säljas | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,2 | 0,2 | 0,1 | | förvaltningsfastigheter | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 7,3 | 5,7 | 12,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter sammanlagt | 42,4 | 37,1 | 74,2 | ------------------------------------------------- ------------------------------- | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -20,0 | -14,2 | -28,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -7,5 | -5,5 | -11,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 0,3 | 0,2 | 0,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -3,2 | -2,8 | -5,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -5,1 | -3,0 | -7,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -35,3 | -25,3 | -52,1 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och andra | -2,2 | -0,2 | -2,3 | | åtaganden | | | | -------------------------------------------------------------- ------------------ | Andel av intresseföretagens resultat | 0,2 | 0,2 | 0,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Negativ goodwill | 22,5 | 0,0 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 27,6 | 11,8 | 20,0 | -------------------------------------------------------------------------------- |   | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskatt | -2,2 | -3,1 | -5,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räkenskapsperiodens vinst | 25,4 | 8,6 | 14,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Övrigt totalresultat | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillgångar som kan säljas | 0,4 | -1,1 | 1,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Omvärderingsdifferenser | 0,7 | 0,0 | 2,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskatt för övrigt totalresultat | -0,1 | 0,3 | -0,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räkenskapsperiodens totalresultat | 26,4 | 7,8 | 15,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av | 25,1 | 8,2 | 14,0 | | räkenskapsperiodens vinst | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetens andel av | 0,3 | 0,5 | 0,6 | | räkenskapsperiodens vinst | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 25,4 | 8,6 | 14,6 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av | 26,1 | 7,4 | 15,3 | | räkenskapsperiodens totalresultat | | | | --- ----------------------------------------------------------------------------- | Minoritetens andel av | 0,3 | 0,4 | 0,6 | | räkenskapsperiodens totalresultat | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 26,4 | 7,8 | 15,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie före utspädning, | 2,18 | 0,71 | 1,22 | | euro 1) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie efter utspädning, | 2,18 | 0,71 | 1,22 | | euro 2) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + | | utestående aktier) | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | KVARTALSVIS RESULTATUTVECKLING | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Kv II | Kv I | Kv IV | Kv III | Kv II | | | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 10,1 | 9,1 | 10,7 | 10,5 | 10,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter från investeringar i | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | form av eget kapital | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 8,1 | 5,0 | 4,6 | 3,8 | 5,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -0,9 | -0,5 | -0,6 | -0,5 | -0,6 | -------------------------------- ------------------------------------------------ | Nettointäkter av | 0,8 | 3,1 | 2,4 | -0,1 | 0,4 | | värdepappershandel och | | | | | | | valutaverksamhet | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | 0,1 | 0,0 | -0,3 | 0,0 | 0,1 | | tillgångar som kan säljas | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | | förvaltningsfastigheter | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 3,9 | 3,4 | 3,4 | 3,2 | 3,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter sammanlagt | 22,1 | 20,4 | 20,3 | 16,9 | 19,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -12,3 | -7,6 | -7,4 | -6,8 | -7,1 | ---------------------------- ---------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -4,6 | -2,9 | -3,1 | -2,3 | -2,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -1,7 | -1,4 | -1,5 | -1,6 | -1,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -3,0 | -2,0 | -2,9 | -1,5 | -1,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -21,5 | -13,8 | -14,6 | -12,2 | -12,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och | -1,8 | -0,4 | -1,9 | -0,2 | -0,2 | | andra åtaganden | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,1 | 0,1 | -0,1 | 0,0 | 0,1 | | resultat | | | | | | -------------------------- ------------------------------------------------------ | Negativ goodwill | 22,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 21,3 | 6,3 | 3,7 | 4,5 | 6,1 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RESULTAT NYANSKAFFAD VERKSAMHET | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | april- | jan-jun | jan-juni | jan-juni | |   | juni | i | 2009 | 2008 | | | 2009 | 2009 | | | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | Sverige | Finland | Total | Total | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 1,1 | 18,1 | 19,2 | 20,9 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter från investeringar i form | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | av eget kapital | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 3,3 | 9,7 | 13,0 | 10,2 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -0,4 | -1,1 | -1,4 | -1,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter av | 0,3 | 3,6 | 3,9 | 1,0 | | värdepappershandel och | | | | | | valutaverksamhet | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | | | | | | tillgångar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | som kan säljas | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | | förvaltningsfastigheter | | | | | ------------------------------------------------ -------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 0,8 | 6,5 | 7,3 | 5,7 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter sammanlagt | 5,1 | 37,3 | 42,4 | 37,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -4,4 | -15,5 | -20,0 | -14,2 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -2,0 | -5,5 | -7,5 | -5,5 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 0,0 | 0,3 | 0,3 | 0,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -0,2 | -2,9 | -3,2 | -2,8 | | | | | | | --------------------------------------------------------- ----------------------- | Övriga rörelsekostnader | -1,0 | -4,1 | -5,1 | -3,0 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -7,6 | -27,7 | -35,3 | -25,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och andra | -0,3 | -1,9 | -2,2 | -0,2 | | förbindelser | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | | resultat | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Negativ goodwill | 0,0 | 22,5 | 22,5 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | -2,7 | 30,4 | 27,6 | 11,8 | -------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------- ---------------- | KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | jan-juni | jan-juni | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från löpande verksamhet | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 27,6 | | 11,8 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Justering för ej kassaflödespåverkande | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | poster i rörelsevinsten | 7,3 | | 4,0 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat från investeringsverksamhet | -0,3 | | -0,1 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Betalda inkomstskatter | -2,0 | | -1,2 | | -- ------------------------------------------------------------------------------ | Förändring i den löpande verksamhetens | -87,7 | -55,4 | 115,2 | 129,7 | | tillgångar och skulder | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från investeringsverksamhet | | 28,9 | | -5,5 | | 1) | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från finansieringsverksamhet | | -14,4 | | -31,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i likvida medel | | -40,9 | | 92,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel 1.1. | | 323,5 | | 255,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel 30.6. | | 282,6 | | 347,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Utbetalt för köpet av Kaupthing Bank Sverige AB 38,9 miljoner euro, de | | likvida med len i Kaupthing Bank Sverige AB uppgick till 63,5 miljoner euro. | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | -------------------------------------------------------------------------------- | | Akti | Öve | Res | Fond | Omräk | Balan | Total | Mino | Total | | | e- | r | erv | för | n-ing | -sera | före | rite | | | | kapi | kur | - | verkl | s-dif | t | minor | ts- | | | | tal | s- | fon | igt | feren | resul | itets | ande | | | | | fon | d | värde | s | tat | - | l | | | | | d | | | | | andel | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33, | 25, | 0,4 | 0,0 | 51,1 | 133,1 | 1,8 | 135,0 | | kapital | | 3 | 1 | | | | | | | | 31.12.2007 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens |   | | | -0,8 | | 8,2 | 7,4 | 0,5 | 7,8 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividendut |   | | | | | -11,5 | -11,5 | -1,0 | -12,5 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33, | 25, | -0,5 | 0,0 | 47,7 | 128,9 | 1,3 | 130,3 | | kapital | | 3 | 1 | | | | | | | | 30.06.2008 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens |   | | | 2,2 | | 5,8 | 8,0 | 0,2 | 8,2 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividendut |   | | | | | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrig | | | | | | | 0,0 | 0,1 | 0,1 | | förändring | | | | | | | | | | | i | | | | | | | | | | | minoritete | | | | | | | | | | | ns andel | | | | | | | | | | | av eget | | | | | | | | | | | kapital | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33, | 25, | 1,7 | 0,0 | 53,6 | 137,0 | 1,6 | 138,6 | | kapital | | 3 | 1 | | | | | | | | 31.12.2008 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens | | | | 0,3 | 0,7 | 25,1 | 26,1 | 0,3 | 26,4 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | --------------------------------------------------------- ----------------------- | Dividendut |   | | | | | -5,8 | -5,8 | -0,9 | -6,7 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33, | 25, | 2,0 | 0,7 | 72,9 | 157,3 | 1,0 | 158,3 | | kapital | | 3 | 1 | | | | | | | | 30.06.2009 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- NOTER TILL KONCERNENS DELÅRSRAPPORT 1. FÖRETAGSINFORMATION Ålandsbanken Abp är ett finskt publikt aktiebolag, organiserat enligt finländsk lagstiftning och med huvudkontor i Mariehamn. Ålandsbanken Abp är en affärsbank med sammanlagt 27 kontor. Koncernen är även genom dotterbolaget Crosskey Banking Solutions Ab Ltd leverantör av moderna bankdatasystem för mindre och medelstora banker. Huvudkontoret har följande adress: Ålandsbanken Abp Nygatan 2 22100 Mariehamn Ålandsbanken Abp:s aktier är föremål för handel på Nasdaq OMX Helsinki Oy. Delårsrapporten för räkenskapsperioden 1.1- 30.6.2009 har godkänts av styrelsen den 21 augusti 2009. 2. GRUND FÖR UPPRÄTTANDE OCH VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER Grund för upprättande Delårsrapporten för perioden 1.1 -30.6.2009 har uppgjorts i enlighet med de av EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34 ”Delårsrapportering”. Delårsrapporten innehåller inte all information och noter som krävs vid ett årsbokslut och bör läsas gemensamt med koncernens årsbokslut per den 31.12.2008. Väsentliga redovisningsprinciper De väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av delårsrapport är lika de väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av årsbokslut per den 31.12.2008, med undantag för införandet av nya principer, standarder och tolkningar, för vilka redogörs nedan. Införandet av nya principer, standarder och tolkningar har inte väsentligt påverkat koncernens resultat eller finansiella ställning. Utländska dotterbolag I koncernbokslutet o mräknas de utländska dotterbolagens resultaträkningar och kassaflödesanalyser till euro enligt rapportperiodens medelkurser. Omräkningen av balansräkningens poster till euro görs enligt valutakurserna på bokslutsdagen. De omräkningsdifferenser som uppkommer upptas i koncernens eget kapital.